Lokaty bez podatku Belki jednak do końca roku

Lokaty bez podatku Belki jednak do końca roku
Lokaty bez podatku Belki jednak do końca roku

Nadal niewiele wiadomo na temat ostatecznej decyzji Ministerstwa Finansów dotyczących między innymi zmian w przepisach o naliczaniu podatku od zysków z depozytów bankowych. Światło dzienne ujrzała informacja o nowych pomysłach polityków, którzy planują wprowadzenie zmian od 1 stycznia 2012 roku.

Początkowe założenia projektu miały wdrożyć w życie nowe prawo już od lipca bieżącego roku. Zapowiedzi wywołały jednak dużą burzę na rynku lokat. Tak naprawdę nikt do końca nie potrafi ocenić, jak będzie wyglądało to w rzeczywistości, ale konieczność płacenie tzw. podatku Belki mocno zmniejszyłaby atrakcyjność ofert prawie wszystkich polskich banków. Dlatego wielu klientów wybiera lokaty z mniejszym oprocentowaniem, ale jednocześnie z gwarancją stałych zysków. Jednak jeśli koniec lokat bez podatku Belki nastąpi od początku nowego roku, działania niektórych placówek są obecnie przeprowadzane nieco na wyrost i podjęte ryzyko stanie się nieopłacalne.


Ministerstwo Finansów doszło do wniosku, że zmiana przepisów w środku roku podatkowego wywołałaby duże utrudnienia w działaniu instytucji finansowych, ale również samych Urzędów Skarbowych.  Dlatego, oczywiście jeśli ostatecznie nowelizacja zostanie przyjęta przez resort finansów, budżet państwa otrzyma dodatkowy zastrzyk gotówki dopiero w 2012. Ma to być nawet ponad 380 milionów złotych! Kwota 100 milionów miała trafić do Skarbu Państwa już w bieżącym roku, ale jak widać raczej nie dojdzie to do skutku.

Wiadomości napływające z Ministerstwa Finansów dla wielu inwestorów okazały się pozytywne i będą mogli oni jeszcze trochę zarobić, ale zmiany w nowelizacji wcale nie nastrajają tak optymistycznie. Z dniem 1 stycznia 2012 roku zmiana Ordynacji podatkowej obejmie bowiem wszystkie lokaty bankowe! Bez znaczenia, kiedy zostały założone i na jak długo. Dzienna kapitalizacja odsetek nie pozwoli więc uniknąć płacenie podatku Belki, co niejako zmusza banki do wprowadzenia zupełnie innej oferty, niż prezentowana dotychczas.

Koniec lokat antybelkowych niedługo

Koniec lokat bez podatku Belki?
Koniec lokat bez podatku Belki?

Rząd postanowił wziąć się za samoistną lukę w prawie, z jaką wiązał się tak zwany podatek Belki. Ustawa przewidywała, że opodatkowane będą jedynie zyski z odsetek wynoszące powyżej 2,49 złotego. Bankierzy znaleźli jednak sposób na obejście tych opłat i od pewnego czasu prawie wszystkie placówki bankowe działające w Polsce mają w swojej ofercie lokaty z dzienną kapitalizacją odsetek.

Znajduje tutaj zastosowanie prosta zasada, której chyba nie przewidzieli politycy wprowadzając w grudniu 2001 roku ustawę dotyczącą lokat, rachunków oszczędnościowych, gry na giełdzie czy udziałów w funduszach kapitałowych. Standardowy podatek wynosi 19 procent. Jednak kwoty poniżej 0,50 złotego nie muszą być odprowadzane do fiskusa.


Tym samym jeśli zarobek nie przekracza 2 złotych i 49 groszy, nawet ułamek zarobionej kwoty nie wędruje na konto państwa.  Jak banki wykorzystały to na korzyść swoją i swoich klientów? Dzienna kapitalizacja odsetek – oto sposób na ominięcie podatku Belki. Dzięki temu zysk nigdy nie przekroczy kwoty nieopodatkowanej i inwestor nie musi martwić się dodatkowymi opłatami na rzecz Skarbu Państwa. W zależności od wysokości oferowanego przez placówkę oprocentowania, codzienny „haracz” dla fiskusa wyniósłby z reguły poniżej 40 groszy. Po ustawowym zaokrągleniu daje to zero złotych.

Rząd odczuł skutki rozpowszechnianej przez banki oferty na własnej skórze. Przez rok liczba placówek kuszących klientów codzienną kapitalizacją odsetek wzrosła o kilkaset procent! Dokładniej rzecz biorąc, jeszcze niedawno zaledwie jedna placówka proponowała takie rozwiązanie, a dziś robią to wszystkie większe banki.

Rozwiązaniem problemu mają być poprawki w ustawie, zmieniające zasadę zaokrąglania do złotówki. Według pojawiających się informacji, teraz zaokrąglenie ma się odbywać do jednego grosza. Jeśli nowa ustawa zostanie zatwierdzona, każdy Polak decydujący się na inwestowanie w lokaty będzie zmuszony odprowadzać 19-procentowy podatek, niezależnie od kapitału i oferowanej przez banki codziennej kapitalizacji.